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進入員工勾結廠商詐230萬公款 監院糾正中油「輕忽小額採購內控」
監察院糾正中油公司。（資料照）
〔記者楊丞彧／台北報導〕在中油工作40年的煉製事業部洪姓事務管理員與兩家廠商聯手，長期以「報假帳」方式共詐領230萬元。監察委員王麗珍、葉宜津與蔡崇義調查後指出，中油公司長期疏於小額採購案件內部控制風險管理，核有嚴重違失。煉製事業部另有張姓經理與陳姓勞工董事涉弊，監委調查後也認違失明確。3位監委今（6）日表示，相關調查報告今經監察院財政及經濟委員會、交通及採購委員會聯席會議審議通過，並糾正中油公司。
3位監委指出，中油公司長期疏於小額採購案件內部控制風險管理，未依規定辦理該項業務人員的輪調，主管人員也未於人員職務交接後申辦撤銷其電腦作業權限，導致熟稔小額採購相關報銷程序漏洞的洪姓基層員工，藉由勾串廠商開立無出貨事實的虛偽交易收據，盜蓋驗收人及主管職章，用以向會計辦理核銷的手法套出資金後，再與廠商朋分或用以核銷未循正常預算程序購置的物品。
監委也說，中油公司小額（零星）採購物品並未強制進公司物料系統進行納管，顯示輕忽小額採購物品的管控，核有嚴重違失。
監委進一步發現，中油公司煉製事業部大林廠2021年小額採購案件，有集中特定廠商採購情形，部分品項已達採購法所定的公告金額或已超過小額採購金額，依規定應以公開招標或公開取得廠商報價單方式辦理，但仍使用分批採購方式甚至零星報銷辦理採購；且員工代墊小額採購款項金額，也有偏高。
監委提到，洪案爆發後，中油於2022年5月發函，要求所屬單位辦理小額採購在履約期間需不定期檢視廠商營運狀況。然而，煉製事業部今（2023）年8月小額採購案件專案查核中，除發現所屬單位有未盡落實上函規定外，且在查核期間核銷資料中，仍發現有部分交易對象廠商屬於「停（歇）業」狀態，卻未見中油公司進一步查明交易的真實性，亦有違失。
監委並指出，中油公司屬國營事業，辦理採購業務人員仍屬於刑法上的公務員。經查，張姓前經理身為該公司「採購審查小組」成員，洩漏採購案件規格與預算，惟中油公司未有防範作為。另外，永安氣化統包案履約期間，中油對於廠商申請假日施工具有「高度裁量權限」，且乏相關配套措施，除不無影響廠商權益外，也使陳姓前勞工董事得以憑藉其「董事會採購審議小組」成員的身分，協助廠商取得假日施工權限再收取金錢報酬等情形，違失明確。
